Οι εμπλεκόμενοι φέρονται να ίδρυσαν μονοπρόσωπες ΙΚΕ με μικρό κεφάλαιο και σε λίγο καιρό εμφάνισαν μεγάλο τζίρο, περιορισμένο κύκλο συναλλαγών και αιτήθηκαν επιστροφές φόρου από υποτιθέμενες συναλλαγές μεταξύ τους.