Μεθοδικά και αθόρυβα, οι ελεγκτές της φορολογικής διοίκησης «χτενίζουν» πλέον τον ψηφιακό κόσμο, αξιοποιώντας ένα σύνθετο πλέγμα δεδομένων που εκτείνεται από τραπεζικές συναλλαγές και πλατφόρμες ηλεκτρονικού εμπορίου έως στοιχεία αποστολών από εταιρείες courier. Μέσα από διασταυρώσεις και αλγοριθμικές αναλύσεις, εντοπίζουν μοτίβα που προδίδουν αδήλωτη δραστηριότητα, φέρνοντας στο φως επιχειρήσεις που λειτουργούν στο περιθώριο της νομιμότητας. Δεν είναι τυχαίο ότι σε προηγούμενους ελέγχους έχουν αποκαλυφθεί περιπτώσεις φοροδιαφυγής που αγγίζουν τα 35 εκατ. ευρώ, με e-shops και μικρές επιχειρήσεις να αποκρύπτουν εισοδήματα είτε αποφεύγοντας την έκδοση παραστατικών είτε δραστηριοποιούμενες χωρίς καν φορολογική υπόσταση.
Το τίμημα για όσους εντοπίζονται είναι ιδιαίτερα βαρύ. Οι παραβάτες βρίσκονται αντιμέτωποι με υψηλά πρόστιμα, καταλογισμό αναδρομικών φόρων και, σε ορισμένες περιπτώσεις, ακόμη και με αναστολή λειτουργίας της επιχείρησής τους. Την ίδια ώρα, οι αρχές στέλνουν σαφές μήνυμα και προς τις ίδιες τις πλατφόρμες. Η μη συνεργασία δεν είναι επιλογή, καθώς τα πρόστιμα μπορεί να φθάσουν έως και τις 500.000 ευρώ. Σε αυτό το νέο περιβάλλον, η ψηφιακή διαφάνεια μετατρέπεται σε υποχρέωση και η φοροδιαφυγή σε ολοένα και πιο ριψοκίνδυνη πρακτική.
Ψηφιακές διασταυρώσεις
Το νέο αυτό επιχειρησιακό σχέδιο της ΑΑΔΕ για την αντιμετώπιση της φοροδιαφυγής στο ηλεκτρονικό εμπόριο, βρίσκεται ήδη σε πλήρη εξέλιξη, με τις αρχές να βάζουν στο στόχαστρο e-shops και μικρές επιχειρήσεις που δραστηριοποιούνται χωρίς να αποδίδουν ΦΠΑ. Σύμφωνα με πληροφορίες, οι ελεγκτικοί μηχανισμοί έχουν ήδη ενεργοποιήσει ένα εκτεταμένο πλέγμα διασταυρώσεων, αξιοποιώντας δεδομένα από ψηφιακές πλατφόρμες, τράπεζες, εταιρείες courier και τα ηλεκτρονικά βιβλία myDATA, προκειμένου να εντοπίσουν «αόρατες» συναλλαγές και αδήλωτα έσοδα.
Εργαλεία τεχνητής νοημοσύνης και αλγόριθμοι ανάλυσης κινδύνου, «σκανάρουν» παραγγελίες, αγορές, πωλήσεις, τραπεζικές κινήσεις, δηλώσεις ΦΠΑ και αποστολές προϊόντων μέσω εταιρειών courier, δημιουργώντας ένα πλήρες προφίλ για κάθε επιχείρηση.
Ιδιαίτερη έμφαση δίνεται σε επιχειρήσεις που λειτουργούν μέσω διαδικτύου χωρίς να έχουν δηλώσει έναρξη δραστηριότητας ή χωρίς να εκδίδουν αποδείξεις και να αποδίδουν τον αναλογούντα ΦΠΑ. Πρόκειται για πρακτικές που όχι μόνο στερούν σημαντικά έσοδα από το Δημόσιο, αλλά δημιουργούν και συνθήκες αθέμιτου ανταγωνισμού εις βάρος των νόμιμων επιχειρήσεων.
Ποιες επιχειρήσεις ελέγχονται κατά προτεραιότητα
- Επιχειρήσεις ηλεκτρονικού εμπορίου (e-shops) που εμφανίζουν υψηλή δραστηριότητα αλλά χαμηλές ή μηδενικές δηλώσεις ΦΠΑ
- Μικρές επιχειρήσεις και ελεύθεροι επαγγελματίες που δραστηριοποιούνται online χωρίς έναρξη στην εφορία
- Πωλητές σε ψηφιακές πλατφόρμες (marketplaces) με σημαντικό όγκο συναλλαγών αλλά περιορισμένα δηλωμένα έσοδα
- Επιχειρήσεις με ασυμφωνίες μεταξύ τραπεζικών καταθέσεων και δηλωμένων εισοδημάτων
- Περιπτώσεις όπου οι αποστολές μέσω courier είναι πολλαπλάσιες από τον δηλωμένο τζίρο
- Επιχειρήσεις που δεν διαβιβάζουν στοιχεία στο σύστημα myDATA ή εμφανίζουν ελλιπή δεδομένα
- E-shops που δεν εκδίδουν αποδείξεις ή τιμολόγια για τις συναλλαγές τους
- Επιχειρήσεις που εμφανίζουν επαναλαμβανόμενες επιστροφές ΦΠΑ χωρίς επαρκή τεκμηρίωση
- Δραστηριότητες που λειτουργούν μέσω social media (Instagram, Facebook, TikTok) χωρίς φορολογική συμμόρφωση
- Πλατφόρμες και διαμεσολαβητές που δεν συνεργάζονται με τις φορολογικές αρχές για την παροχή στοιχείων
